信息公开

信息公开

财务制度

11)报销出租车费按照以下标准,实报实销:

-  因加班晚上9点以后下班所乘坐的出租车费用;

-  陪同客人前往会场或其他活动场所;

-  携带重要或难以携带物品如大额现金、大的设备等)

-  其他紧急情况且经由秘书长或项目负责人同意的(但需在车票上注明事由和目的地)。

12)所有支出必须在发生后10个工作日内报销(特殊情况经有关负责人批准可在三个月内报销)

13)报销费用支出应当填制费用报销单,费用报销单与原始凭据之间、相关原始凭据(如发票与电脑小票、酒店结算单、验收单等)之间、原始凭据自身内容应当相互一致,金额应当计算准确。填制费用报销单时,应规范填写所属项目、日期、费用明细项目、摘要、金额等事项,如实反映报销费用的实际情况,并由报销人、证明人、审核人、批准人等签名完备,对费用细项的分类应当符合项目预算书及会计核算的要求。

第四条:借款和备用金管理

1)因工作实际需要,可以事先借款。申请人需填写借款单,明确说明借款事由,填写须清晰、完整,列明借支用途的明细项目及所需金额、还款日期,且经会计审核,交相关负责人审批(本人借款不得由本人审批)之后到出纳处领取款项;;会计和相关负责人审核用款申请时,需与年度预算和相关项目预算比较,确保资金使用有明确来源并且不超预算。借款后需尽快持相关发票报账或还款,前款不清,后款不借。

2) 如各项目人员借备用金(也称结账还款),必须准时结款,不得拖延;备用金申请人每次支取备用金时必须结清上一次支取的备用金,按照报销程序报销费用,并提交一份备用金使用及费用明细表;剩余备用金交回出纳,若备用金不足以支付费用,经出纳审核无误后,再支付费用差额;纳收到剩余备用金或结款单据时应开出收据写明备用金收回的时间、金额、报销费用金额,并由缴款人、收款人双方签字;借款单将作为财务记账凭证,不交回备用金申请人。

3)按照报销程序结清上一次支取的备用金后,申请人依据下一阶段开支的明细项目及所需金额填写借款单,经审批人和财务人员签字后,方可支取备用金。

第五条:现金管理

1)为工作需要办公室常备库存现金,由出纳保管。库存现金余额不超过3000元。

2)现金开支应遵守国家财政部规定的现金开支范围。(参见国家制定《现金管理暂行条例》)

3)出纳可以根据本制度规定和现金余额自主决定存取款。

4会计每月一次不定期盘点现金,核对备用金收支与银行账户记录。

第六条:账户管理

1) 欧初基金会开设一个基本存款账户可根据实际情况开设一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

2) 账户预留银行印鉴应分开保管,一人不能同时保管全部银行预留印鉴。个人印鉴由出纳保管,财务专用章由会计保管,并存放于与任何私人物品分开的上锁的柜子里。

3) 会计应定期核对银行账户,每月至少核对一次,由出纳编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单余额调节相符。如调节不符,应查明原因,及时处理并填制未达帐调节表.

粤341651517565315

47511651561541894941561516454