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财务制度

取得捐赠专用收据应在收据登记薄上登记;捐赠专用收据由出纳保管,收据登记薄由会计保管。

捐赠专用收据应当由出纳开出、签字并加盖公章;捐赠专用收据开出应当规范、完整、准确,应注明收到款项的方式等。

所有开出的捐赠专用收据都应付上相关捐赠协议。

已开出收据的记帐联应及时完整地交会计入账。一本收据用完,应将其存根联及时交会计登记。

会计应当依据收据及时准确入账,并记录收入的类型和具体来源。

第二条:费用报销程序:

1)各费用经手人在所要报销的单据上签名,并填写费用报销单;

2)会计复核并签名;

3) 行政费用和项目费用(预算内)由秘书长审核并签名;

4) 凭签字完全的报销单到出纳处领款或报销。

5) 相关负责人审批后,如财务人员发现支出报销的原始凭证、报销金额等不符合组织制度规定的,可以提请相关负责人重新审核。

第三条:费用报销

1)所有对外取得的原始报销凭证均须以广州欧初文化教育基金会作为发票抬头,有收款单位签章,时间明确,金额清晰。

2)招待费、会议费及劳务费的发票或收据需注明所属部门、项目、原因及参加人员(人数)或单位。

3)购买的办公用品、固定资产、书籍、音像资料及印制宣传册、建设网站等,如有明细单据,需在发票后附明细单,并编上入库编号,保管人签收。购买3000元以上高价值商品或购买大量低价值商品时,需征集至少三家供应商的书面报价,在权衡质量、性能、价格、售后服务等因素后再决定购买。报价资料应与购货发票共同保存。

4)用现金支付的顾问费、劳务费等,应由本人签字领取、留下身份证号码,并经相关负责人批准。

5)差旅费报销应严格按差旅费管理办法(附件一)执行并需分别列出住宿费、餐费、市内交通费、往返路费等,超过规定标准部分由个人自己负担。

6)单笔支出(非个人性报销)大于3000元的必须通过银行转账进行,除经秘书长特批。

7)发票或收据(仅限劳务收据)由报销申请人签字后,经审批人签字批准方可报销。

8)所有报销原始凭证为国家税务认可的发票由报销申请人按规定粘贴后签字,经审批人签字批准方可报销。秘书长申请报销的发票原则上由理事长负责审批;理事、监事申请报销的发票须由秘书长证明,由理事长审批;理事长申请报销的发票须由监事证明、秘书长审批。

9理事长和秘书长可以决定招待外来考察者或与项目或组织有关的人员,但以午餐20元每人,晚餐30元每人为限,需在报销时写明事由和用餐人,超过标准按预算外情况审批。

10)员工市内误餐费以15元每人为限。

粤341651517565315

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