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财务制度

第十条:以公历11日至1231日为一个会计年度。

第十一条:欧初基金会财务工作的最后责任由理事长承担。

二、   财务人员

欧初基金会财务人员包括会计和出纳,可兼职,但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。凡是涉及款项和财物收付、结算和登记等任何一项工作时,必须有两人或两人以上分工办理。

会计及出纳的岗位职责:

1.会计岗位

1)      根据会计准则的要求,结合基金会会计核算的特点,设置会计科目。

2)      对以下会计事项进行核算:款项的收付、财物的增减、债权与债务的发生与结算、 资本的增减、费用的支出、由上述各种变化引起的财务成果。

3)      审核原始凭证。

4)      编制记账凭证并登记账簿,做到:帐实相符;帐帐相符;帐表相符。

5)      按时编制会计报表并及时报税。

6)      根据捐赠人的要求编制相应的财务报告。

7)      根据理事会的要求,向理事会作出财务报告并汇报相关事宜。

8)      负责会计档案及资料的保管。

2.出纳岗位

1)    负责货币资金的收入、支出及保管工作,确保货币资金的安全完整。

2)    负责清算与货币有关的各项收、支及差旅费、项目借款的报销。

3)    及时登记现金及银行存款日记账,做到日清日结。

4)    按期与会计对帐,并对货币进行每月盘点,做到帐帐相符,帐实相符。

5)    按时编制银行存款余额调节表

6)    如有未达数据,当月填制未达帐调节表。

 7)    如出纳同时经手零星现金收入(会费、售书、小额捐赠等),必需向付款人开出三联收据,会计对收据与现金进行核对,经其签字认可后记入现金账。

三、   预算管理

第一条:通过编制预算、严格执行预算和预算监督的方式处理欧初基金会的财务支出和财务成本控制。

第二条:欧初基金会编制的预算分为年度预算和项目专项预算。

粤341651517565315

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